У воронежцев осталось несколько дней на уплату налогов без штрафов

В Воронежской области порядка 650 тысяч владельцев транспортных средств, около 800 тысяч собственников земельных участков и почти 1,5 миллиона собственников квартир, домов и иных помещений до 1 декабря включительно должны заплатить налоги на своё имущество за 2022 год. Об особенностях уплаты этих налогов, о нюансах, с которыми могут столкнуться воронежцы, и о льготах в студии «МОЁ! ТВ» мы побеседовали с начальником отдела налогообложения имущества УФНС России по Воронежской области Ольгой Ершовой.

Имущественные налоги — что это и куда они поступают?

Если вы в 2022 году впервые стали собственником, то напомним, что к имущественным относятся транспортный налог, земельный налог и налог на имущество физических лиц. По закону эти налоги поступают не в федеральный бюджет, а в областную казну и городскую казну.

Как они рассчитываются?

Основа для расчёта налога на имущество и земельного налога — кадастровая стоимость. Так как средства получают региональные и местные бюджеты, регионам и муниципалитетам дано право самостоятельно устанавливать ставки налога. В Воронежской области они не самые высокие в России.

Налог на имущество (наиболее часто встречающиеся объекты)

Остальные налоговые ставки можно найти в решении Воронежской городской думы «О налоге на имущество физических лиц…» № 52-IV от 26.11.2015 (в действующей редакции).

Земельный налог

Главное для физических лиц — по ставке 0,3% от кадастровой стоимости облагаются налогом: земельные участки физлиц, занятые жилищным фондом; приобретённые (предоставленные) для жилищного строительства, личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, животноводства, дачного хозяйства, а также находящиеся в составе садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединений граждан; участки для размещения гаражей и для сельскохозяйственного использования.

Остальные налоговые ставки можно найти в решении Гордумы «О введении в действие земельного налога…» № 162-II от 07.10.2005 (в действующей редакции).

Транспортный налог

Ставки этого налога установлены областным законом от 27.12.2002 № 80-ОЗ «О введении в действие транспортного налога» (с соответствующими изменениями, действующими сейчас). Он распространяется на все населённые пункты области.

Ставки установлены в зависимости от мощности двигателя в расчёте на одну лошадиную силу. Вот ставки, которые касаются в основном граждан.

Кто освобождён от уплаты налогов или имеет льготы?

Ольга Ершова напомнила, что по каждому из трёх налогов есть довольно большой перечень льгот.

От уплаты транспортного налога в Воронежской области освобождаются, в частности, ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий, бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, инвалиды 1-й, 2-й, 3-й группы. Все вышеуказанные льготники освобождаются от уплаты налога в том случае, если мощность двигателя их автомобиля до 120 лошадиных сил включительно. Соответственно, владельцы более мощных автомобилей оплачивают транспортный налог полностью.

Льгота распространяется на одно транспортное средство. С налогового периода 2023 года расширен диапазон «льготируемой» мощности до 150 лошадиных сил для ветеранов боевых действий, мобилизованных и добровольцев. Но, напомним, в нынешнем году мы оплачиваем налоги за 2022 год.

Отдельно стоит отметить, что у пенсионеров по старости льгот по транспортному налогу в нашем регионе нет.

От уплаты земельного налога в Воронеже освобождены все вышеуказанные льготники, а также пенсионеры по старости и члены многодетных семей, имеющие трёх и более детей в возрасте до 18 лет. По налогу на имущество почти все льготы даются на федеральном уровне (в частности, для пенсионеров и инвалидов 1-й и 2-й группы).

Если налогоплательщик имеет несколько объектов, то льгота будет предоставлена по одному в каждой категории. Например, вы имеете две квартиры и два гаража, то льгота будет предоставлена на одну из квартир и на один из гаражей. Льгота автоматически должна предоставляться по более дорогому объекту.

Что такое льготы для всех?

Это льготы, которыми пользуются все собственники недвижимости. Статья 403 Налогового кодекса предусматривает, что при начислении налога на имущество физлиц налоговая база уменьшается в отношении каждого жилого дома на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров от его общей площади, применительно к квартире и части жилого дома — на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров. Если же речь идет о комнате или части квартиры, то при расчёте налога можно получить «скидку» в 10 квадратных метров. Эти вычеты применяются автоматически при расчёте налога для всех объектов.

Какими способами доставляются налоговые уведомления?

Налогоплательщики, подключившиеся к сервису «Личный кабинет» на сайте Федеральной налоговой службы (nalog.gov.ru), по умолчанию получают уведомление в электронном виде. Правда, личный кабинет даёт им возможность получать уведомление и в бумажном виде (в заказном письме). Для этого в личном кабинете необходимо заполнить специальную форму.

С июля нынешнего года появился ещё один способ получения уведомления в электронном виде — через единый портал государственных услуг. Получение налоговых уведомлений на Госуслугах возможно, если налогоплательщик самостоятельно направил на этом портале уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме.

Если вы не подключали «Личный кабинет» и не подавали заявление о получении уведомления на Госуслугах, оно должно прийти по старинке — заказным письмом.

Что делать, если налоговое уведомление не пришло?

В этом случае налоговики советуют:

* Самостоятельно прийти в любую инспекцию ФНС или в МФЦ и сообщить об этом (если налоговое уведомление затерялось, его распечатают вновь).

* Направить информацию об отсутствии уведомления через «Личный кабинет» на сайте nalog.ru или с помощью интернет-сервиса «Обратиться в ФНС России» на этом же сайте.

Нужно ли информировать налоговую службу о появлении имущества?

Это не требуется. Все необходимые документы попадают в базу данных ФНС автоматически.

Почему в нынешнем году суммы налогов выросли?

В 2022 году поступления имущественных налогов в Воронежской области составили порядка 4,8 миллиарда рублей, в нынешнем же году запланировано поступление около 5,5 миллиарда рублей.

В основном такой рост связан с тем, что изменилась налоговая база земельного налога и налога на имущество физических лиц. Правительство области приказами департамента имущественных и земельных отношений определило новые результаты определения кадастровой стоимости как по объектам недвижимости, так и по земельным участкам. В большинстве случаев кадастровая стоимость изменилась в большую сторону (хотя есть и примеры её уменьшения).

Что делать плательщику, если он не согласен с суммой налога?

Так как суммы земельного налога и налога на имущество зависят от кадастровой стоимости земли и недвижимости, для начала нужно обратиться в профильное учреждение, которое проводило кадастровую оценку. В нашем регионе это центр государственной кадастровой оценки Воронежской области (подведомственное учреждение облправительства). Следующий этап — комиссия по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при управлении Росреестра. И заключительный — при отказе от комиссии — обращение в суд.

Как рассказала Ольга Ершова, в Воронежской области сегодня уже немало примеров того, как граждане добивались уменьшения кадастровой стоимости своей недвижимости. Если кадастровая стоимость объекта пересмотрена уже после уплаты налога, налог перечитывается. Переплату можно как вернуть, так и зачесть в счёт будущих налоговых периодов.