Как воронежцы могут снизить налог на доходы по вкладам

В 2024 году россияне впервые заплатили налог на доходы физических лиц с процентов, полученных в 2023 году по вкладам в российских банках. В нынешнем году этот налог нужно уплатить за 2024-й. Срок такой же, как у имущественного, земельного и транспортного налогов — до 1 декабря включительно. Поэтому начисления НДФЛ с дохода в виде процентов по вкладам воронежцы увидели в традиционном сводном налоговом уведомлении. В случае с Воронежской областью налог с дохода по вкладам должны уплатить 46 тысяч человек. При этом нынешний период уплаты налогов последний, когда по доходам от вкладов можно оформить налоговый вычет.

Как начисляется НДФЛ на доходы от вкладов

Стандартная ставка налога составляет привычные нам 13%. С общего дохода, превышающего 5 миллионов рублей в год, налог начинает начисляться по ставке 15% (на сумму превышения).

При этом существует не облагаемый налогом минимум дохода по вкладам. Он рассчитывается как произведение 1 миллиона рублей и максимального значения ключевой ставки Банка России из действовавших по состоянию на первое число каждого месяца в течение указанного календарного года. Например, в 2023 году максимальное значение ключевой ставки определено по состоянию на 1 ноября в размере 15%. Поэтому необлагаемый минимум за указанный период составил 150 тысяч рублей (1 миллион рублей * 15%). В 2024-м максимальное значение ставки составляло 21%. Соответственно, сумма необлагаемого минимума увеличилась до 210 тысяч рублей.

Только полученный сверх этой суммы совокупный процентный доход подлежит налогообложению. Именно поэтому налог нужно уплатить не всем воронежским вкладчикам, а лишь 46 тысячам. Кстати, общий объём срочных вкладов физических лиц в Воронежской области, как сообщили «МОЁ!» в региональном отделении Центробанка, на сегодня составляет порядка 565,8 миллиарда рублей. На счетах воронежцев находятся 205,5 миллиарда рублей.

Что такое налоговые вычеты

Налоговый вычет — это или уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении налога на доходы физических лиц (НДФЛ), или возврат налогоплательщику ранее уплаченного налога «живыми деньгами».

Правом на имущественные налоговые вычеты в случае с налогом на доходы по вкладами обладает налогоплательщик, который:

• купил жильё (дом, квартиру, комнату и т. п.);
• построил жильё на приобретённом для этих целей земельном участке.

В случае с покупкой или строительством жилья налогоплательщику возвращается 13% от суммы, которую он потратил.

Право на социальный вычет дают:

— благотворительность и пожертвования;

— собственное обучение, а также обучение детей, подопечных, братьев и сестёр, супруга;

— расходы на собственное лечение, в том числе дорогостоящее, а также на лечение супруга, родителя, детей и подопечных;

— приобретение лекарств по рецепту врача;

— занятия спортом и расходы на физкультурно-оздоровительные мероприятия;

— страхование жизни — своей, супруга, родителей и детей.

Максимальные расходы для расчёта приведённых выше вычетов на сегодня составляют:

• 150 000 рублей в год — на все социальные расходы в совокупности, кроме образования детей и оплаты дорогостоящего лечения;
• 110 000 рублей в год — на обучение каждого ребёнка;
• безлимитно — на оплату дорогостоящего лечения. 

Как оформить вычет при уплате НДФЛ с процентов по вкладам

Доходы по вкладам, как сообщает Федеральная налоговая служба, в налоговом периоде 2024 года включаются в общую (основную) налоговую базу, с которой можно оформить самые популярные вычеты: социальный, имущественный налоговый вычет и вычет в связи с внесением средств на индивидуальный инвестиционный счёт.

С 2024 года действует новый порядок получения социальных налоговых вычетов по расходам после 1 января 2024-го. Ранее требовалось собирать пакет документов, в который входили копии договоров и чеки. Теперь гражданам будет необходимо предоставить лишь справку об оплате услуг, которая выдается поставщиком соответствующих услуг (медицинской, образовательной, страховой организацией, фитнес-клубом и др.)

Также с этого года физические лица могут получить социальный налоговый вычет без оформления декларации 3-НДФЛ. Электронную справку об оплате передают в ФНС организации и ИП, оказавшие услугу. Как отмечают в ведомстве, для этого гражданам будет необходимо обратиться в организацию, оказавшую услугу, с соответствующим заявлением. Предзаполненные заявления на получение социальных налоговых вычетов размещаются в личном кабинете налогоплательщика. Гражданам останется лишь утвердить их.

Вычеты с налогов по вкладам удобны для тех, у кого очень велики как суммы вкладов (а значит, и процентный доход), так и потенциальные налоговые вычеты (расходы). А также тем, у кого нет иного дохода, который облагался бы НДФЛ (например, пенсионерам).

Важный нюанс — налоговый период 2024 года, за который мы сейчас уплачиваем налоги, был последним, в котором налоговый вычет можно оформить по доходам в виде процентов по вкладам. Ввиду изменения налогового законодательства с налогового периода 2025 года оформить вычет с доходов от вкладов не получится.